Определено, как ФНС, банки и ВЭБ России будут обмениваться информацией о счетах, открытых за границей
В соответствии с частью 16 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", приказом ФНС России от 04.02.2026 № ЕД-1-14/68@ утвержден Порядок обмена информацией между Федеральной налоговой службой, уполномоченными банками и государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" при передаче им как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде.
Обмен информацией в электронном виде осуществляется через единую систему межведомственного электронного взаимодействия в соответствии с Положением, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 08.09.2010 № 697.
При обмене информацией используются следующие документы:
- запрос уполномоченных банков и госкорпорации развития "ВЭБ.РФ" о предоставлении информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами России;
- справка о факте уведомления (неуведомления) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами России.
В запросе указываются:
- если это организация - её наименование, ИНН, ОГРН;
- если это физлицо - фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения, сведения о документе, удостоверяющем личность, ИНН;
- сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации за пределами Российской Федерации.
На каждый запрос формируется отдельный электронный документ, подписываемый УКЭП.
По итогам рассмотрения запроса ФНС должна направить заинтересованному лицу справку, подписанную УКЭП, в срок не более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса (ч.16 ст.23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
